[ad_1]
افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
توفي شريكي مؤخرًا وترك كل ما في وصيته لزوجته التي انفصل عنها لسنوات عديدة لكنه لم يطلقها. ولم يقم بتحديث وصيته. لقد عشنا معًا لأكثر من 10 سنوات. هل يمكنني تحدي إرادته؟
توماس كليمي، مشارك في ويدليك بيل
يقول توماس كليم، المساعد في شركة المحاماة Wedlake Bell، نعم، من المؤكد تقريبًا أنك ستتمكن من تقديم طلب ناجح للحصول على مخصصات مالية معقولة للطعن في الوصية. يُطلق على التشريع في إنجلترا وويلز اسم قانون الميراث (توفير الأسرة والمعالين) لعام 1975 (“القانون”)، وفي اسكتلندا يُسمى قانون الخلافة (اسكتلندا) لعام 1964.
إحدى الفئات المحددة من المتقدمين بموجب التشريع الذي يغطي إنجلترا وويلز هي الشخص الذي عاش مع المتوفى لمدة عامين قبل الوفاة كما لو كانوا متزوجين أو في شراكة مدنية. وبعبارة أخرى، يضمن القانون حصول المتعايشين على بعض الحماية وعدم تركهم مفلسين.
ومع ذلك، فإن أي طلب يقتصر على “الصيانة المالية”، وهو ما يعني ما يكفي لتغطية تكاليف المعيشة المعقولة في المستقبل. وهذا أقل بكثير مما يمكن أن يطالب به الزوج بموجب القانون، ولهذا السبب يُنصح الأزواج دائمًا بمراجعة وتحديث وصاياهم بحيث يتم توزيع الأصول عند الوفاة بطريقة تعكس احتياجاتهم ورغباتهم الحقيقية.
وينبغي للاعتبارات الأساسية الأخرى قبل تقديم طلب بموجب القانون أن تشمل التحقق المزدوج من أن المتوفى كان يقيم في إنجلترا وويلز وأن أي طلب يتم تقديمه في غضون ستة أشهر من منح الوصية.
مُستَحسَن
في حين أن المطالبات بموجب القانون من المرجح أن توفر للأطراف الحماية الأكثر عمومية في السيناريو المذكور أعلاه، فقد تكون المطالبات الأخرى متاحة اعتمادًا على ظروف محددة. على سبيل المثال، إذا كنت تمتلك عقارًا مع المتوفى، فيمكن أن ينتقل إليك نصف نصيبه إذا كان مملوكًا على أساس “المستأجر المشترك”.
على العكس من ذلك، إذا تم ذكر اسم المتوفى فقط في سند الملكية القانوني، فقد ترغب في التفكير فيما إذا كانت الثقة البناءة قد نشأت، مما يمنحك حصة في الممتلكات لتغطية المساهمات التي قدمتها لشرائها وصيانتها. أخيرًا، يمكن أن يكون لديك دعوى – بموجب ما يسمى بإغلاق الملكية – ضد تركة المتوفى إذا وعدك بالعناية بك ماليًا بعد وفاته، ويمكنك إظهار بعض الاعتماد على هذا الوعد؛ على سبيل المثال، إذا تخليت عن مهنة ما.
ومن المهم طلب المشورة القانونية في أسرع وقت ممكن والتواصل مع الممثلين الشخصيين لتركة المتوفى. ويرجع ذلك إلى أنه، في ضوء الخيارات المتاحة للأطراف في السيناريو المذكور أعلاه، يمكن تسوية المطالبات، وغالبًا ما يتم ذلك، بسرعة نسبية دون اللجوء إلى المحكمة.
كيف سيتم فرض ضريبة على خيارات الأسهم الأمريكية؟
لقد عُرض عليّ وقبلت دورًا في شركة مقرها الولايات المتحدة وجزء من الحزمة الخاصة بي هو خيارات أسهم الحوافز، لكنني أفهم أنه نظرًا لأنني مقيم في المملكة المتحدة، فسوف أخضع للضريبة بشكل مختلف تمامًا عن زملائي في الولايات المتحدة عندما تكون هذه الأسهم مباع. كيف سيتم فرض الضرائب عليهم وهل هناك أي شيء يمكنني القيام به الآن للاستعداد لذلك؟
لينسي لورد، شريك عميل خاص في Mercer & Hole
لينسي لورد، شريكة العملاء الخاصة في شركة المحاسبة القانونية Mercer & Hole، تهنئك على تعيينك. يبدو أنك ستعمل حصريًا في المملكة المتحدة دون أيام عمل في الولايات المتحدة. إذا كنت تعمل في الولايات المتحدة، فإنني أنصحك بطلب مشورة متخصصة للتحقق مما إذا كان لديك أي متطلبات لإعداد التقارير في الولايات المتحدة. يركز سؤالك على الوضع الضريبي على بيع الأسهم. وللتوضيح، تجدر الإشارة إلى أنه سيتم إجراء حدثين ضريبيين قبل عملية البيع.
التشريع معقد، على الرغم من أن الأساسيات هي كما يلي. أولا، سوف تنشأ رسوم ضريبة الدخل على ممارسة الرياضة. وينطبق ذلك على القيمة السوقية للأسهم مطروحًا منها السعر المدفوع لها. على سبيل المثال، إذا دفعت 25 جنيهًا إسترلينيًا للسهم الواحد ولكن كانت قيمته 75 جنيهًا إسترلينيًا عند التمرين، فستخضع لضريبة الدخل (وربما التأمين الوطني) على 50 جنيهًا إسترلينيًا للسهم الواحد.
ثانيا، غالبا ما تكون هناك معاملة “بيع لتغطية”، حيث يبيع الوسيط ما يكفي من الأسهم لتغطية تكلفة ضريبة الدخل لممارستها. عادة، يتم البيع في يوم التمرين، وبالتالي لا توجد أي آثار ضريبية على أرباح رأس المال.
عندما يتم بيع الأسهم في نهاية المطاف، إذا زادت قيمتها، فسيتم فرض رسوم ضريبة أرباح رأس المال (CGT). المعدل الحالي لـ CGT هو 20 في المائة – بالنسبة لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى – ويحق لمعظم الأفراد الحصول على إعفاء من أرباح رأس المال المعفاة من الضرائب. يبلغ هذا حاليًا 6000 جنيه إسترليني ولكنه سينخفض إلى 3000 جنيه إسترليني اعتبارًا من 6 أبريل.
سؤالنا التالي
في سن التسعين، أنا على وشك الحصول على تعويض كبير. أنوي أن أعطي كل ذلك لعدة جمعيات خيرية. كيف يجب أن أبدأ في تلقي المدفوعات وتسديدها لتجنب التزامات ضريبة الميراث وضريبة الدخل المحتملة؟
الجزء الأصعب هو حساب مكاسب رأس المال، وبشكل أكثر تحديدا، التكلفة الأساسية لأرباح رأس المال. التكلفة الأساسية الخاصة بك هي مجموع السعر المدفوع للأسهم بالإضافة إلى المبلغ الخاضع لضريبة الدخل (25 جنيهًا إسترلينيًا + 50 جنيهًا إسترلينيًا = 75 جنيهًا إسترلينيًا في المثال أعلاه). إذا كنت قد حصلت على عدة أسهم عبر خيارات مشاركة مختلفة، فأنت بحاجة إلى جدول بيانات جيد يحتفظ بسجل مستمر لتكاليفك الأساسية.
بالنسبة لكل تمرين للأسهم، يجب عليك تسجيل عدد الأسهم المستلمة والتكلفة الأساسية لأرباح رأس المال بالجنيه الاسترليني – تطبيق السعر الفوري عند الاستحواذ. احتفظ بإجمالي عدد الأسهم المستلمة (أ) وتكلفتها الأساسية (ب). لحساب مكاسب رأس المال الخاص بك، قم بتحويل عائدات البيع (صافية العمولة) إلى الجنيه الاسترليني بالسعر الفوري واخصم التكلفة الأساسية.
على الرغم من أن جدول البيانات الجيد لن يقلل من فاتورتك الضريبية، إلا أنه من المأمول أن يتجنب أي فواتير ضريبية مفاجئة (والتي قد تكون مؤلمة في بعض الأحيان بنفس القدر).
الآراء الواردة في هذا العمود مخصصة لأغراض المعلومات العامة فقط ولا ينبغي استخدامها كبديل للمشورة المهنية. لا تتحمل شركة Financial Times Ltd والمؤلفون مسؤولية أي نتيجة مباشرة أو غير مباشرة تنشأ عن أي اعتماد على الردود، بما في ذلك أي خسارة، وتستبعد المسؤولية إلى أقصى حد.
هل لديك معضلة مالية ترغب في أن ينظر فيها فريق الخبراء المحترفين في FT Money؟ أرسل مشكلتك بثقة إلى money@ft.com
[ad_2]
المصدر