[ad_1]
افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
أدخلت الإصلاحات الرئيسية لضرائب المعاشات التقاعدية التي تم تنفيذها في عام 2006 حدودًا مبسطة لمدى الحياة والسنوية على مقدار مدخرات المعاشات التقاعدية التي ستتمتع بفوائد الإعفاء من ضريبة الدخل. ولكن منذ ذلك الحين، أصبحت سياسة البدل مدى الحياة غير منتظمة إلى حد كبير.
وبعد فترة أولية من الزيادات المعلنة مسبقاً، تم تجميدها بعد ذلك، وخفضها مراراً وتكراراً في أعوام 2012 و2014 و2016، وأعقب كل منها تجميد قصير. وتبع ذلك فترة من الفهرسة، ثم تجميد آخر.
لكن هذا لا يقارن بالاضطرابات التي قد نشهدها. ما الذي يمكن أن يتوقعه المدخرون؟ من المرجح أن يكون الأكثر تضررا؟
في ميزانيته لشهر مارس، أعلن المستشار جيريمي هانت بشكل غير متوقع أنه سيتم إلغاء الاتفاقية طويلة الأجل بحلول أبريل 2024، مع إزالة الجانب الجزائي من الرسوم الضريبية للاتفاقية طويلة الأجل للفترة 2023-2024 كإجراء مؤقت.
لكن في غضون ساعات، أشار حزب العمال إلى أنه سيعكس هذه السياسة إذا تم انتخابه. وبالتالي فإن المدخرين في المملكة المتحدة في وضع غريب حيث يتمتعون حالياً بالقواعد الأكثر استرخاءً بشأن ادخار معاشات التقاعد التي تتمتع بامتيازات ضريبية منذ عقود من الزمن، ولكن مع التهديد بإعادة فرض هذا الحد في غضون العامين المقبلين.
يشير تحليل جديد من شركة LCP الاستشارية إلى أن حوالي 250 ألف شخص في الفئة العمرية 55-64 عامًا يمكن أن يواجهوا مشكلة الاتفاق طويل الأجل إذا تم إعادتهم بعد الانتخابات العامة المقبلة بمستواها السابق. يشمل ذلك أولئك الذين لديهم بالفعل مدخرات تقاعدية أعلى من الحد الأدنى طويل الأجل الحالي البالغ 1,073,100 جنيه إسترليني أو الذين قد يتوقعون تجاوز هذا المستوى قبل التقاعد.
بدون خطة مكتملة، هناك خطر من أن يصوت الأطباء بأقدامهم ويتقاعدوا لتجنب خطر فرض ضرائب عقابية محتملة بعد الانتخابات
لكن تحليلنا يظهر أن إعادة العمل بالاتفاقية طويلة الأجل ستكون أكثر بكثير من مجرد إعادة إدراج كل الإشارات إلى الاتفاقية طويلة الأجل في قانون الضرائب الحالي، والذي تنشغل الحكومة بحذفه. هناك العديد من التحديات الرئيسية التي ستواجهها الحكومة الجديدة. التوقيت التشريعي الضيق يعني أن بعضًا من هذه القوانين سيتطلب اتخاذ إجراء في هذا الجانب من الانتخابات، وهو اقتراح مثير للإشكالية؛ وقد يحتاج البعض الآخر إلى المعالجة في الأسابيع الأولى من تشكيل حكومة جديدة.
السؤال الرئيسي الأول هو ماذا قد تعني إعادة العمل بالاتفاقية الطويلة الأجل بالنسبة لكبار الموظفين العموميين مثل أطباء هيئة الخدمات الصحية الوطنية الذين هم من بين المجموعات الأكثر احتمالا لبلوغ الحد الأقصى بفضل المعاشات المهنية الكبيرة نسبيا ذات المزايا المحددة.
وكان هانت واضحا في بيان الميزانية الخاص به بأن تشجيع الأطباء على الاستمرار في العمل بدلا من التقاعد لأسباب ضريبية كان الأساس المنطقي الرئيسي لإلغاء الاتفاقية طويلة الأجل. وستكون الحكومة الجديدة حريصة بنفس القدر على الاحتفاظ بخدمات الأطباء ذوي الخبرة، ولكن تفاصيل الاستراتيجية البديلة لم يتم تحديدها بعد. وبدون خطة مكتملة، هناك خطر من أن يصوت الأطباء بأقدامهم ويتقاعدون لتجنب خطر فرض ضرائب عقابية محتملة بعد الانتخابات.
والقضية الرئيسية الثانية بالنسبة للمستشار الجديد هي التغيرات في السلوك الناجمة عن إلغاء الاتفاقية طويلة الأجل وإعادتها المقترحة. إن الجمع بين إنهاء الرسوم الضريبية على الاتفاق طويل الأجل والتخفيف الكبير للحدود السنوية على مدخرات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية يجعل من الممكن حالياً لبعض أصحاب الدخل الأعلى تقديم مساهمات كبيرة في معاشاتهم التقاعدية.
إن قيام حكومة جديدة بفرض رسوم ضريبية على مثل هذه المعاشات التقاعدية المعززة قد يُنظر إليه على نطاق واسع باعتباره ضرائب بأثر رجعي. لذلك لن تكون هناك حاجة بلا شك إلى توفير الحماية الانتقالية لأولئك الذين تجاوزوا بالفعل الحد القديم للاتفاق طويل الأجل قبل الانتخابات.
لكن التحدي الأكبر سيكون إذا توقع الأفراد إعادة العمل بالاتفاقية طويلة الأجل ورسومها الضريبية من خلال بلورة مدخراتهم التقاعدية قبل إعادة العمل بها، وبالتالي احتمال الهروب من متناول هيئة الإيرادات والجمارك.
سيكون إقرار التشريع لإعادة الاتفاقية طويلة الأجل أمرًا معقدًا وقد لا يكون ممكنًا مع بداية السنة المالية الأولى بعد الانتخابات. ونتيجة لذلك، سيكون هناك خطر وجود نافذة مدتها 18 شهرا (استنادا إلى استطلاع خريف عام 2024 والتنفيذ في إبريل/نيسان 2026) حيث تستنزف الحكومة عائدات الضرائب.
تتلخص إحدى الاستجابات المحتملة في تقديم تشريعات الطوارئ “لمكافحة التعطيل” بعد فترة وجيزة من الانتخابات. وهذا يمكن أن يوضح أن الحكومة ملتزمة بإعادة الاتفاقية طويلة الأجل ومنع الأفراد من استغلال التأخير في تنفيذ تلك السياسة. لكن مثل هذا التشريع سيكون في حد ذاته معقدًا وسيحتاج إلى عمل تحضيري للقيام به في هذا الجانب من الانتخابات.
وعلى افتراض أنه سيتم إعادة تقديم الاتفاق طويل الأجل، فإن أحد الخيارات يتلخص في بدء جميع المدخرين عند الصفر من حيث حجم الاتفاق طويل الأجل الجديد الذي استهلكوه. ولكن هذا سوف يكون غير عادل على الإطلاق، لأن أولئك الذين استمتعوا وبلوروا طوال حياتهم الإعفاء الضريبي على معاشات التقاعد قد يبدأون في واقع الأمر من جديد ويتمتعون بقدر أكبر من الإعفاء الضريبي. لذا فمن المرجح أن تكون هناك عملية لمراعاة المدخرات السابقة ذات الامتيازات الضريبية والتعامل معها باعتبارها “استهلاكاً” لبعض أو كل الاتفاقيات الطويلة الأجل الجديدة.
على وجه الخصوص، أولئك الذين بدأوا في الحصول على معاش DB قد يكون لديهم استخدام LTA معتبر على أساس العمل من معاشهم التقاعدي العادي الحالي. وكان هذا هو النهج المتبع في عام 2006 عندما تم تقديم الاتفاق طويل الأجل لأول مرة. وربما يكون الأمر الأكثر صعوبة هو أخذ “البلورة” السابقة لمدخرات المساهمة المحددة في الاعتبار، حيث ربما لم تعد الأموال المأخوذة موجودة حتى في “غلاف” معاشات التقاعد، وبالتالي من المحتمل أن تكون غير مرئية للسلطات الضريبية.
للوهلة الأولى، قد يوفر النظام المخفف الحالي للمدخرين الأفراد الفرصة لمزيد من الادخار في معاشات التقاعد ذات الامتيازات الضريبية مقارنة بما كان مسموحاً به في السابق. ولكن الاحتمال الكبير لحدوث تغيير في الحكومة، وعدم اليقين بشأن مدى تطبيق أي تغييرات ضريبية في المستقبل بأثر رجعي، من شأنه أن يخلق تحديات عظيمة. لا ينبغي إجراء أي تغيير كبير في خطط ادخار المعاشات التقاعدية دون مشورة مالية متخصصة ومصممة بشكل فردي.
ليس هناك شك في أن صناعة الاستشارات المالية ستعمل ساعات إضافية خلال الأشهر المقبلة لمساعدة المدخرين على تحقيق أقصى استفادة من التخفيف الحالي لحدود ضريبة المعاشات التقاعدية، فضلا عن التفكير في الآثار المترتبة على التغيير المحتمل للحكومة. إن التحدي الذي تواجهه الحكومة القادمة العازمة على إعادة تقديم الاتفاق طويل الأجل سوف يتمثل في التخطيط للمستقبل للتأكد من إمكانية إعادة تقديمه في أسرع وقت ممكن وبأقصى قدر من الفعالية.
السير ستيف ويب هو شريك في شركة LCP للاستشارات. “هل يمكن أن تعود العلاوة مدى الحياة؟”، تقرير صادر عن LCP، متاح على lcp.com
[ad_2]
المصدر